Glosario
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A
Adquisición de Derechos
El derecho de un participante a los beneficios de un plan de jubilación. La adquisición de derecho suele referirse al derecho de un participante a recibir los derechos provistos por el empleador. La adquisición de derechos de un participante se determina mediante un calendario de adquisición de derechos descrito en el plan. El participante tiene el derecho a un porcentaje del 0 al 100 según los años de servicio. Los derechos siempre están adquiridos al 100% a la edad de jubilación normal.
Los participantes siempre tienen el 100% de los derechos adquiridos de los beneficios provistos por sus propias contribuciones.
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B
Beneficiario
Un individuo (o individuos), institución o patrimonio que recibe, o podría ser elegible para recibir, los beneficios del participante en el plan patrocinado por el empleador en el momento del fallecimiento del participante. En otras palabras: la persona nombrada por el participante para recibir los beneficios de fallecimiento tras el fallecimiento del participante.
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C
Contraseña
Una contraseña es una serie de caracteres que el sistema operativo y el usuario conocen y que debe ser proporcionado para que el usuario obtenga acceso al sistema (por ejemplo: un código de acceso es un tipo de contraseña). La contraseña debe guardarse y mantenerse en secreto, lejos de aquellas personas que no deberían tener acceso a la misma.
En The Principal®, esta se utiliza como medida de seguridad para acceder a su cuenta de jubilación mediante nuestro sitio seguro en espanol.principal.com o principal.com. Tanto el nombre de usuario (ver definición) como la contraseña se pueden crear contactando a un representante del servicio al cliente en el 1-800-547-7754, o durante su 1er intento de ingreso a la cuenta via espanol.principal.com o principal.com.
Contribución
Una contribución o porcentaje de contribución es la parte de su cheque de pago que opta por diferir al plan de jubilación patrocinado por su empleador; es decir, la contribución hecha al plan de beneficios (plan de jubilación) del empleado por el empleado o por el empleador. Para hacer una contribución al plan de jubilación o cuenta IRA que tiene con the Principal Financial Group®, por favor comuníquese con un representante del servicio al cliente en el 1-800-547-7754, o ingrese a su cuenta en espanol.principal.com o principal.com.
Contribución Equivalente del Empleador:
En ciertos casos, un empleador ofrecerá incentivos para participar en el plan de jubilación que él patrocina. Una contribución adicional es un porcentaje adicional o cantidad en dólares provista por el empleador que es distribuida al plan patrocinado por el empleador. La forma más típica de contribución equivalente del empleador es por cheque de pago (del 0-100% de 0-100%) a la vez que la contribución del empleado. Sin embargo, en determinados planes, el empleador puede elegir hacer una contribución adicional al final del año fiscal, por ejemplo. Por favor, revise los detalles de su plan o hable con su representante de Recursos Humanos para confirmar si su empleador hará algún tipo de contribución equivalente a su plan de jubilación patrocinado por su empleador.
IRC §411(a)(1)
En los casos en los que el plan patrocinado por el empleador ofrece contribución equivalente del empleador (ver definición de "Contribución Equivalente del Empleador"), el participante tendrá todos los derechos adquiridos después de que pase el tiempo designado (por el calendario de adquisición de derechos). La adquisición de derechos también se define como la cantidad de servicio (en horas o años) que el empleado debe mantener su empleo con la compañía para recibir todo o un porcentaje del valor actual de las contribuciones equivalentes del empleador.
Cuenta de Jubilación Personal (PRA)
Una Cuenta de Jubilación Personal (PRA, por sus siglas en inglés), es una opción de beneficios para individuos que desean mantener los beneficios del plan de jubilación libres de impuestos.
En algunos casos, un participante en un plan patrocinado por el empleador podría continuar manteniendo una cuenta de jubilación creada bajo el plan patrocinado por el empleador después de alcanzar un evento de beneficio. Esto le permitirá al participante del plan continuar invirtiendo para la jubilación; sin embargo, sin la capacidad de continuar contribuyendo a la cuenta de jubilación.
Cuenta Individual de Jubilación (IRA)
Es una cuenta de jubilación con impuestos diferidos cuyo objetivo es apartar dinero para la jubilación. Este tipo de cuenta de jubilación no está patrocinada por el empleador. Existen dos tipos de cuentas IRA: Cuentas IRA Tradicionales y cuentas Roth IRA. Para más información sobre cuentas IRA, por favor visite espanol.principal.com o principal.com. The Principal Financial Group® y otras instituciones como los bancos, ofrecen estos tipos de cuentas.
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D
Diferimiento
Un diferimiento es el porcentaje o cantidad en dólares designada que es deducida de cada cheque de pago y que será contribuida al plan de jubilación patrocinado por su empleador. Estas contribuciones diferidas se envían a las opciones de inversión designadas por el participante. Para incrementar sus contribuciones diferidas a un plan de jubilación que tiene con the Principal Financial Group®, por favor comuníquese con un representante del servicio al cliente en el 1-800-547-7754, o ingrese a su cuenta en espanol.principal.com o principal.com.
Distribución de Activos
El proceso de decidir cómo invertir los fondos para la jubilación. El patrocinador del plan, el comité de inversión del plan, o uno o más administradores de inversión externos podrían distribuir los fondos para la jubilación entre las cuentas disponibles. Algunos planes de contribución definida permiten que los participantes distribuyan sus cuentas directamente.
Entre los factores tomados en cuenta a la hora de decidir cómo distribuir los fondos para la jubilación incluyen:
- Rendimientos de inversión esperados
- Proyección de fondos necesitados para proveer beneficios
- Aversión o rechazo a la volatilidad de la cuenta y al riesgo de pérdida
- Restricciones legales y del plan
La distribución de activos se basa en objetivos específicos designados para equilibrar el riesgo y el rendimiento dividiendo los activos entre las principales clases de activos y opciones de inversión.
Distribución en Efectivo
Es el dinero que se le paga a un participante del plan debido a un evento de beneficio. Es cuando un participante retira fondos para la jubilación de su cuenta de jubilación bajo el plan patrocinado por el empleador una vez alcanzado un evento de beneficio tal como la jubilación. Estas distribuciones podrían estar sujetas a impuestos y penalizaciones federales y/o estatales, dependiendo del tipo de distribución solicitado.
Diversificación
La diversificación es la práctica de diversificar (distribuir) sus contribuciones al plan de jubilación entre los diferentes tipos de clases de activos u opciones de inversión disponibles en el plan, como acciones, bonos o bienes raíces. Mediante la diversificación podría, potencialmente, alcanzar un nivel de riesgo general con el que se sienta cómodo.
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E
Elección de Inversión
El participante del plan distribuye las contribuciones a una o más opciones de inversión disponibles a través del plan patrocinado por el empleador. Para más información sobre la elección de opciones de inversión, por favor vea “Entendiendo las Inversiones”.
Estado de Cuenta
En the Principal Financial Group®, un estado de cuenta o estado de beneficios es un documento que sirve como explicación de la cuenta de jubilación bajo el plan patrocinado por el empleador. A menudo, este se proporciona de forma trimestral, semestral o anual, por correo o email, aunque también puede ingresar a su cuenta online via espanol.principal.com o principal.com para ver el estado actual de su cuenta, o llamar a un representante del servicio al cliente en el 1-800-547-7754.
NOTA: Este es un documento informativo, no una factura.
Evento de Beneficio
Los siguientes cuatro eventos constituyen un evento de beneficio: jubilación, terminación de empleo, fallecimiento y discapacidad (según lo define el plan). En cada uno de estos casos, un participante en el plan patrocinado por el empleador sería elegible para retirar los fondos de la cuenta de jubilación.
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F
Fecha de Contratación
Esta es la fecha en la que comenzó a trabajar para la compañía que está patrocinando el plan de jubilación. Para identificar la cuenta que se mantienen para su beneficio (su cuenta), podría ser necesario que provea el mes y el año en el que comenzó a trabajar para la compañía que le ofrece el plan patrocinado por su empleador.
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I
Impuestos Estatales/Federales
En muchos casos, las contribuciones hechas al plan patrocinado por el empleador es libre de impuestos, como las que se hacen a los planes 401(k). Cuando determinados retiros o distribuciones se hacen de la cuenta, una parte o todo el retiro podría estar sujeto a retenciones de impuestos y/o penalizaciones estatales y/o federales.
Inscripción
Se denomina inscripción al proceso de establecer y apuntarse al plan de jubilación patrocinado por el empleador. Durante este proceso, un participante hará elecciones para una cantidad de contribución, opciones de inversión, designación de beneficiarios y, posiblemente, consolidación de cuentas de jubilación previas al nuevo plan patrocinado por el empleador. El empleador podría elegir abrir su proceso de inscripción con una reunión de inscripción en la que un representante de the Principal Financial Group® o un representante del departamento de Recursos Humanos del patrocinador del plan presentará la información relativa al plan y ayudará a los participantes con el proceso de inscripción.
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N
Número/Nombre de Plan/Contrato
Es un número de seis dígitos (por ejemplo, (1)23456) que identifica el plan patrocinado por su empleador y que se emite para identificar el plan de su empleador. Normalmente, aparecerá en la esquina superior derecha de los contratos del plan, estados de cuenta, etc.
Nombre de Usuario
Un nombre que una persona utiliza para identificarse cuando ingresa a una computadora, cuentas (de email, bancarias, de planes de jubilación, etc.), cajeros ATM o cualquier otro tipo de sistema seguro.
En The Principal®, este se utiliza como medida de seguridad para acceder a su cuenta de jubilación mediante nuestro sitio seguro en espanol.principal.com o principal.com. Tanto el nombre de usuario como la contraseña (ver definición) se pueden crear contactando a un representante del servicio al cliente en el 1-800-547-7754, o durante su 1er intento de ingreso a la cuenta via espanol.principal.com o principal.com.
Número de Seguro Social (SSN)
El número de Seguro Social (SSN, por sus siglas en inglés), es el número de identificación nacional en Estados Unidos; el gobierno lo utiliza para hacer un seguimiento del número de ciudadanos, residentes permanentes y residentes temporales por motivos laborales, de impuestos, beneficios gubernamentales, cuidado de salud y otras funciones tanto gubernamentales como de otras agencias privadas (bancos, universidades, compañías de seguro médico y empleadores). El número aparece en una tarjeta de identificación (normalmente azul) emitida por la Administración del Seguro Social. Es un número de nueve dígitos que tiene el siguiente formato: 123-45-6789.
Dicho de otro modo, es la forma de identificación principal utilizada para establecer y mantener una cuenta de jubilación con the Principal Financial Group®. Todas las personas deben tener un número SSN o número ITIN (ver definición) para participar en el plan de jubilación patrocinado por el empleador.
Número Individual de Identificación de Contribuyente (ITIN)
El Número Individual de Identificación de Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés), es un número de procedimiento de impuestos emitido por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés). Es un número de nueve dígitos que comienza por el número 9 y que en los dígitos 4 y 5 tiene un número que va del 70 al 88, como por ejemplo: 9XX-70-XXXX o 9XX-88-XXXX. El IRS emite números ITIN a los individuos que están obligados a tener un número de identificación de contribuyente pero que no tienen (y no son elegibles para obtener) un número SSN.
Dicho de otro modo, es la forma de identificación principal utilizada para establecer y mantener una cuenta de jubilación con the Principal Financial Group®. Todas las personas deben tener un número SSN (ver definición) o número ITIN para participar en el plan de jubilación patrocinado por el empleador.
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O
Opciones de Inversión
Este término tiene dos definiciones:
- Una serie de opciones ofrecidas en un plan de pensiones de contribución definida en los que se invertirán los fondos del participante. Algunos ejemplos incluyen: Equity Fund (fondos de capital), Bond Fund (fondos en bonos), Balanced Fund (fondos equilibrados), Employer Stock Fund (fondos de acciones del empleador), Stable Value Fund (fondos de valor estable). El Departamento de Trabajo ha emitido guías (ver 404(c)) sobre los tipos y números de opciones de planes de inversión ofrecidos.
- El mercado de valores que trabaja con deudas a corto plazo e instrumentos monetarios. Los instrumentos del mercado de inversiones son formas de deuda que maduran en menos de un año y son muy líquidas.
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P
Participante
Un participante de un plan es un empleado que participa activamente en el plan de jubilación patrocinado por el empleador.
Penalizaciones Fiscales
En determinados casos, un retiro o distribución podría estar sujeto a una penalización fiscal adicional (normalmente del 10%). Esta penalización se aplica a, por ejemplo, un retiro temprano de un plan de jubilación. En la mayoría de los casos, esta penalización aplica a menos que tenga más de 59 años y ½ de edad, esté discapacitado, o tenga 55 años de edad o más cuando se separa del servicio con su empleador.
Plan de Jubilación
Un plan de jubilación es un plan de ahorros e inversiones que ayuda a los participantes a ahorrar para la jubilación con el objetivo de ser una fuente de fondos durante la jubilación. Hay muchos tipos de planes de jubilación. 401(k), ESOP, Plan de Participación de Ganancias, etc. Las contribuciones hechas a este tipo de planes suelen ser con impuestos diferidos, lo que significa que los impuestos deben pagarse una vez que los fondos son retirados de la cuenta. También existen otros tipos de planes para los que las contribuciones se hacen después de impuestos: cuentas IRA y Roth IRA. Para más información, por favor visite espanol.principal.com o principal.com.
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R
Retiro
Bajo ciertas circunstancias, el plan de un empleador podría permitir a los participantes del plan patrocinado por el empleador a que retiren parte de los fondos de jubilación de la cuenta de jubilación antes de que se dé un evento de beneficio, como la jubilación. Algunos ejemplos son: préstamos, retiros por dificultad financiera y retiros a los 59 años y ½ de edad. Estos retiros podrían estar sujetos a restricciones del plan, impuestos y penalizaciones federales y/o estatales, dependiendo del tipo de retiro.
Riesgo
Un concepto básico sobre el proceso de toma de decisiones de inversión es el riesgo. Antes de elegir una distribución de activos, debe considerar los tipos de riesgo (como riesgo de inversión o volatilidad y el riesgo de inflación) y su tolerancia de riesgo.
Las opciones de inversión que su empleador pone a su disposición mediante el plan de jubilación ofrece varios niveles de riesgo y potencial de rendimiento con el tiempo.
Riesgo de Inflación
Este es el riesgo de que el crecimiento de sus ahorros de jubilación no sigan el paso de la tasa de inflación. Lo que significa que, en el futuro, la misma cantidad tendrá un menor poder adquisitivo (comprará menos).
Riesgo de Inversión
También conocido como volatilidad, es el riesgo de que el valor de los activos disminuya a causa de las fluctuaciones (o cambios) del mercado de valores. Todas las opciones de inversión involucran algún tipo de riesgo. Históricamente, cuanto mayor es el riesgo, mayor el potencial de rendimiento, y viceversa.
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T
Tolerancia de Riesgo
La tolerancia de riesgo mide lo cómodo que un participante se siente con el riesgo que acarrea cada una de sus opciones de inversión. Cada participante puede entonces determinar su tolerancia de riesgo.
Traspaso
Es la transferencia, libre de impuestos, de una distribución de traspaso elegible de un plan calificado, plan 403(b) o plan gubernamental 457(b), o una cuenta IRA (Cuenta de Jubilación Individual) a otro plan calificado, plan 403(b), plan gubernamental 457(b), o cuenta IRA. Los participantes pueden elegir traspasar el saldo de sus cuentas cuando se da un "evento de beneficio" (terminación de empleo, fallecimiento o discapacidad).
En otras palabras: Un traspaso es el movimiento de fondos de jubilación de una cuenta de jubilación a otra. Esta trasferencia no siempre se da entre planes patrocinados por el empleador, por lo que recomendamos que consulte con su departamento de Recursos Humanos para confirmar si puede traspasar los fondos de jubilación del plan de jubilación de un empleador anterior al plan de jubilación de su nuevo empleador.
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V
Volatilidad
Es la variabilidad del rendimiento de los valores o del portafolio con el tiempo. La volatilidad suele medirse por la desviación estándar de los rendimientos de la inversión. Ver "Riesgo de Inversión" para más información.
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Si bien es cierto que esta comunicación puede ser utilizada para promover o mercadear una transacción o idea que esté mencionada en la publicación, su intención es ofrecer información general sobre el material cubierto y es ofrecida bajo el entendimiento de que ninguna de las compañías miembros de the Principal Financial Group® están rindiendo consejo legal, de contabilidad, o de impuestos. La misma no es una opinión mercadeada y no puede ser utilizada para evitar penalizaciones bajo el Código de Impuestos Internos. Debe consultar con su consejero indicado u otros asesores sobre todos los aspectos pertinentes a las obligaciones y requisitos legales, de impuestos o de contabilidad.
